ODI投资备案哪些企业需要，如何备案办理

什么是ODI投资备案？

境外投资备案ODI。英文全称为：Overseas Direct Investment，即境外直接投资，是指国内企业对海外项目或子公司进行投资打投资款所需要申请的备案，一般企业需经过商委和发改委的审批，有些涉及金融的还需要金融局审批，如果是国企还需要通过国资委，主要的文件是要拿到商委的企业投资证书。

哪些企业需要进行境外投资备案？

1、海外直接投资、并购及扩张需求的企业：企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。

2、国外子公司开立银行账户：有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。

3、返程投资：如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。

4、海外上市（红筹/VIE架构搭建）：一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。

5、跨境电商业务开展：是有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择。

ODI境外投资备案申请条件

1、境内公司成立满1年以上;
2、近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，不能出现亏损;
3、净资产(收益)率=净利润/所有者权益，建议高于5%，越高越好;
4、资产负债率=负债总额/资产总额，建议低于70%，越低越好;
5、境内公司是境外公司的股东。

ODI境外投资备案申请材料

1、企业营业执照;
2、境内企业资信证明;
3、对外投资设立企业或并购的相关章程;
4、董事股东会决议或者出资决议;
5、境内企业新的审计报告;
6、前期工作落实情况说明(包括尽职调查、投资资金来源情况说明等);
8、并购类的对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》;
9、公司股权架构。

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！

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