企业对外投资路径｜ODI境外投资备案

据商务部，2023年，我国对外投资合作平稳发展。统计显示，2023年全行业对外直接投资10418.5亿元人民币，较上年增长5.7%（折合1478.5亿美元，增长0.9%），其中，对外非金融类直接投资9169.9亿元人民币，增长16.7%（折合1301.3亿美元，增长11.4%）。

我国企业在“一带一路”共建国家非金融类直接投资2240.9亿元人民币，增长28.4%（折合318亿美元，增长22.6%）。全年对外承包工程完成营业额11338.8亿元人民币，增长8.8%（折合1609.1亿美元，增长3.8%），新签合同额18639.2亿元人民币，增长9.5%（折合2645.1亿美元，增长4.5%）。我国企业在“一带一路”共建国家承包工程完成营业额9305.2亿元人民币，增长9.8%（折合1320.5亿美元，增长4.8%），新签合同额16007.3亿元人民币，增长10.7%（折合2271.6亿美元，增长5.7%）。

由上述数据显示，境外投资依然保持火热。由于我国对资本对外投资的严格监管，企业若期望实现对外投资以获取利润，必须在遵循国家政策的前提下，合规完成一系列相关手续，资金才能合法且顺畅地流出国境。

ODI境外投资备案

境外投资备案（ODI备案）是传统、使用广泛的企业境外投资的一种方式，也是目前很多形式跨境资金出境的一个底层架构。

什么是ODI境外投资备案?

ODI

英文全称为Overseas Direct Investment

即境外直接投资

是指在我国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

简单来说：就是境内企业用赚的钱或资产去境外新设或并购境外公司前要在境内企业注册地的相关部门所履行的备案手续。

为什么需要办理ODI投资备案?

首先，我国对于境外投资是有外汇管制的，无论是个人还是企业投资，国内的钱想出去是不能超过一定额度的，比如每人每年有5W美金的外汇额度。

同样的，企业也有外汇额度限制，唯一合理合法的方式便是做境外投资备案，才能将国内资金转到境外使用，事后也才能将在海外获得收益合法回流到国内。

在哪些情况下我们需要境内机构出示ODI备案文件，实务中常见的情形有：

1、境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，银行才会同意进行汇款操作；

2、境内机构的国外子公司在开立当地的银行账户时，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，那么，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意汇款到境外；

3、如果境内机构在海外设立的子公司，有再返回国内设立外资企业的需求，在国内新设外资企业开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

4、境内机构投融资需求较大，需要合并财报时，需要做境外投资备案，才能合理地将境外子公司业务并表。

由此可以看出，境内机构在对外投资、经营过程中，尤其是出现资金跨境流动的情况时，均需要出示ODI备案文件

根据《企业境外投资管理办法》第二条，前述“投资”的内容包括但不限于：

(一)获得境外土地所有权、使用权等权益；

(二) 获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

(三) 获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

(四) 获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

(五) 新建或改扩建境外固定资产；

(六) 新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

(七) 新设或参股境外股权投资基金；

(八) 通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

而不办理ODI对外投资备案将导致：

资金无法通过银行合法汇出，未来境外主体所获利润也将面临无法返回境内、境外子公司无法完成返程投资，影响海外上市进程、无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等，更有甚者境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

办理ODI投资备案对企业的好处体现在哪些方面?

1.合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的

2.境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度

3.与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本

4.内企业形象，增加企业附加价值

5.、收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息

6.效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒

7.境内外企业发展，优化资源配置

8.境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴

ODI投资备案流程?

ODI投资备案流程主要涉及三个部门，分别是

商务部、发改委以及外汇管理局

1.商务部门：境内企业股东需要向省级商务部门或具备省级审批特权的计划单列市、经济区或特殊园区提交备案材料，商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

2.发改委：同时向发改委提交备案所需材料，并由其为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

3.银行&外管局：外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，备案手续完成后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书--《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！

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