ODI（境外投资备案）项目类别有哪些

国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向

1鼓励类

• 基础设施业

• 产能和设备业

• 高新技术和先进制造业

• 能源资源

• 农业

• 一带一路投资

2限制类

• 房地产业

• 酒店业

• 影城

• 娱乐业

• 体育俱乐部

3禁止类

• 涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出

• 运用我国禁止出口的技术、工艺、产品

• 赌博业、色情业等；我国缔结或参加的国际条约明令禁止的

• 危害国家利益和公共安全的

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理

ODI（境外投资备案）企业情形

需要申请ODI的企业

1海外直接投资、并购及扩张需求的企业

企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作

2意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业

有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司ODI备案证书，银行才会同意打款操作

3返程投资

如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子所申请的ODI备案文件

4海外上市(红筹/VIE架构搭建)

一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量

5跨境电商业务开展

有大额资金出入境需求的跨境电商公司转型合规的必然选择

如上所述，境内企业实施境外投资行为需进行ODI申报，其中赴香港、澳门、台湾地区投资参照境外投资管理规定执行，包括设立海外子公司开展业务、收购境外企业/固定资产、通过协议控制境外企业或资产等常见的境外投资活动均涉及该项备案

ODI（境外投资备案）优势作用

首先，海外ODI备案可以提升企业的国际形象和信誉度，在进行海外投资时，备案是一种合法合规的行为，可以向国际社会展示企业的诚信和规范经营的态度，备案后，企业将获得更多的信任和认可，有助于在海外市场上建立良好的声誉

• 作为国家颁发给企业到境外投资的通行证，受国家、国际法律保护

• 以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的

• 合规开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度

• 方便与境外客户的业务转账，减少转账手续成本

• 提高国内企业形象，增加企业附加价值

• 充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息

• 有效利用国内外资源市场的整合，规避国外贸易壁垒

• 统筹境内外企业发展，优化资源配置

• 后续境外资金返程回国投资，可以享受省市级各财政部门给予的相应资金补贴

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！

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