请ODI备案对企业的要求

• 境内公司好成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)

  
  

• 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损

  
  

• 净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好

  
  

• 资产负债率=负债总额/资产总额，好低于78%，越低越好

  
  

• 股东背景、资金来源必须真实、合法

申请ODI备案所需材料

1、境外投资表
2、企业营业执照复印件
3、相关补充材料
①对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)

②相关的董事会或出资决议

③新经审计的财务报表

④前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)

⑤并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表

⑥境外投资真实性承诺书

ODI备案申请的注意事项

1、一般情况下，发改委备案和商务部(厅)核准可以同步操作进行，主要原因是向两大机构所提交的材料几乎一致。

2、如果想要提高ODI备案的成功率，则建议先办理由商务部(厅)核准的《境外投资证书》；然后再办理发改委签发的《境外投资备案》；

3、境内企业在境外成立空壳公司，不展开实际境外投资业务的ODI备案申请是不予通过的。

4、资金证明以提交企业近期三个月的存款证明为准，具体证明开具时间以提交正式ODI备案申请所需材料之日为准。

5、递交的材料一定要实行预提交制；即:在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核和提供修改意见，根据修改意见，对递交材料进行修改和完善。

相关备案证书的有效期与到期手续

• 《企业境外投资证书》

由商务部颁发的，有效期为2年；

公司自领取本证书之日2年内未从事境外投资，证书自动失效；

若2年内在银行进行过外汇业务登记或有过任何金额的实际出汇，证书则不再受有效期限制。

• 《境外投资项目备案通知书》

由发改委颁发的，有效期为2年；

在有效期届满的30个工作日前向发改委提出延长有效期的申请。

注意：由于《境外投资项目备案通知书》的有效期为2年，因此企业需要考虑两年需要投资运营输出的资金量，将其确立为此次备案的投资金额更为适合。

进行海外投资的重要一步，即设立境外公司，因此在注册海外公司的时候，建议同步进行ODI备案，资料周全、计划详细会让相关审批部门对您的计划有更多了解，通过率会更高，省时且高效。

ODI涉及的法律法规

《中华人民共和国外汇管理条例》
《中华人民共和国外汇管理条例》早发布于1996年1月29日(国务院193号令)，后在1997年1月提出修改，并在2008年8月1日，经国务院第20次常务会议修订通过。其主要内容是对外汇的定义、基本管理方案、适用范围、监督管理、法律责任等多个方面进行了确定，并指导工作方向。由于该法规属于基础性法规，因此其后各部门出台的外汇管理办法，均在该法规基础上进行细化。

《个人外汇管理办法实施细则》
《个人外汇管理办法实施细则》于2007年1月5日颁布，其主要内容是对境内个人外汇兑换额度、操作方式进行规定，而影响大的，当属规定了每个人每年只能购汇5万美金(或等值外币)，同时限定了所兑换外币的用途(用于境外旅游、购物、医疗、海外留学等)，而不能用于境外投资（包括购买分红保险等)。

《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)
《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发[2014]37号)简称“37号文”，可以说是近几年热度高的外汇管理相关法规了。而37号文的主要内容，就是要求对有资本输出境外的境内居民(包括自然人和法人），必须进行oDI(Overseas Direct Investment，境外直接投资）登记，即提供相关材料和审批文件，向商业银行申请办理外币汇出的许可。同时也给有境外投资需求的个人和企业开辟了新的资金出境通道。

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》于2016年12月28日由中国人民银行(央行)发布，并在2017年1月1日起实施。从该规章的名称上即可看出，该文是对境内居民(包括自然人和法人）的大额交易进行监管的指导性文件，该文明确指出，个人(自然人和法人)5万以上及1万美金(包含等值外币）的现金交易(境内及跨境)、个人银行账户的大额转账交易(境内50万人民币或等值20万美元的外币，境外20万人民币或等值1万美金的外币)、法人银行账户200万人民币或等值20万美金外币的境内外交易，都需要向主管单位进行报告，以此打击洗钱及恐怖主义目的，并加强对资金外流的监控。

中国加入CRS协议
中国正式签署加入CRS协议的时间为2015年12月17日，在2017年1月1日开始对新开立的个人及机构账户开展尽职调查，并于2018年9月与境外税务机关进行了CRS涉税信息交换。虽然CRS协议看起来是对公民涉税信息进行完善，但也从另一方面严格控制了资本外流的情形(资本外流目的是海外bishui)。

国务院办公厅转发国家发展改革委员会、商务部、人民银行、外交部关于进一步指导和规范境外投资方向指导意见的通知(国办发[2017]74号)
国办发74号文，是国务院于2017年8月18日转发的，4部委对已经出现的境外投资加强管理办法的文件。在这份文件中，明确规定了对境外投资中高风险项目的管控。这些高风险项目包括:未与我国建交、发生战乱或外交条约需要限制的敏感国家和地区的投资项目;境外房地产、酒店、影视、体育俱乐部等项目;在境外设立的无具体实业项目的股权投资基金及投资平台。

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