中企跨境投资离不开的ODI备案全面指南

境外投资备案（ODI）

中国企业选择在境外投资的越来越多，国家发改委和商务部也出台了许多的政策，来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。

想要前往海外投资的企业，必须在政策指导下进行合法有序的操作、办理相应手续后，才可对外进行投资，而境外投资备案（ODI）就是其中一个Zui常见的方式。

根据我们办理境外投资(ODI) 备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案。

符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间符合要求: 主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资要求真实性要求: 无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如: 自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

财务要求: Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%。

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！

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为什么需要境外投资备案？不备案有什么后果？

首先从法律层面
属于核准、备案管理范围的项目,投资主体有下列行为之一的:
(1)未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的。
(2)应当履行核准、备案变更手续,但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的:由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正,对投资主体及有关责任人处以警告:构成犯罪的,依法追究刑事责任。

实际操作层面
(1)是内保外贷等金融操作的必要前提。
(2)是企业境外上市的重大瑕疵考察点。
(3)是项目进行交易的重要考量条件,我国国企对此尤为重视。
(4)未备案擅自经营者,其项目单位的相关信息列入项目异常信用记录,并纳入全国信用信息共享平台。
(5)未备案擅自经营者,其境内投资主体将在定时限内禁止任何境外投资行为

ODI备案申请的优势

以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境,境外获取外币的目的。

开拓境外市场,获得当地政策或税务优惠,加快资本积累速度。

方便与境外客户的业务转账,减少手续和成本。

提高国内企业形象,增加企业附加价值。

充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息。

有效利用两种资源两个市场,规避国外贸易壁垒。

统筹境内外企业发展,优化资源配置。

后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴。

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！