资金进出受限

完成备案后，企业能够以合法合规的方式实现资金出入境，否则资金将无法通过银行合法汇出，未来境外主体的利润红利返程亦会受限。

无法完成返程投资

若境内企业的境外子公司拟返程投资大陆企业，如果没有办理ODI备案手续，则无法完成返程投资，这对于未来有海外上市规划的企业而言需要特别关注。

无法享受政府补贴和奖励

若未办理ODI备案手续，境内企业无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。

惩戒措施励

未办理ODI备案即进行境外投资的，境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。相关主管部门有权责令境内主体中止或停止实施该项目并限期改正，对境内主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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境外投资备案的条件

根据境外投资ODI备案实际办理经验，大部分企业需要满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案：

符合“境外投资”的定义

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体及成立时间的要求

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资真实性

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

财务要求

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。

申请资料

境内部分文件

主申请公司的营业执照、章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照，章程、合伙协议等相关材料；审计报告，财报；境外投资真实性承诺书；资金到位证明；个人完税凭证(如需要)；其他(不同部门审批要求)。

境外部分文件

对外投资交易结构图；境外公司注册文件，股东注册证书，M&A等；项目公司介绍(产业，经营范围，客户群，所持技术等等)；其他投资人情况(如需要)；签署的协议(如需要)。

关于投资的相关文件

境外投资备案申请表；项目可行性报告；项目DD报告；收购项目情况介绍书。

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！

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