ODI备案流程

ODI备案涉及商务部、发改委以及外汇局三个部门。由商务部负责整体审核企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。两个部门的境外投资审查原则上相互独立，可以同时启动、分别报送。Zui后，由外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

ODI申请材料

1. 境外投资备案表

2. 营业执照副本

3. 对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）

4. 相关的董事会决议或出资决议

5. Zui新经审计的财务报表

6. 前期工作落实情况说明 (包括：尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价)

7. 并购类对外投资需要提交《境外并购事项前期报告表》

8. 境外投资真实性承诺书

9. 投资主体自有资产证明

10. 股东、董事身份证复印件

三、备案场景参考

下面我们列举几种需要备案情况供大家参考，可以对标自身情况来做安排。

1、境外上市

我国境内企业选择境外上市时，通常会借助VIE或者红筹架搭建来实现境外上市。而在VIE和红筹架构的搭建过程中，ODI备案和37号文也是合规的必要条件。如果没有做ODI或者37号文的相关备案，后期也是无法实现境外上市的。

2、返程投资

返程投资，即通过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目，并取得所有权、控制权、经营管理权等权益的行为，实际上是指境内居民通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动。这时我们需要穿透到境外公司的Zui终持有人，如果Zui终持有人是我国境内企业，那么，这个企业必须做了ODI备案才能进行返程投资；如果穿透到Zui终持有人是我国境内自然人，则必须有37号文的登记。

3、海外直接投资新设或并购海外企业

随着一带一路的推动，越来越多制造企业将工厂迁址到东南亚及中东地区，无论是开办工厂还是并购当地企业，前期都需要到商务部、发改委进行相关合规备案。同时，因涉及将境内资金打到境外帐户，还需要到相关银行进行外汇登记，以便资金顺利出境。

四、总结

37号文登记和ODI备案都是为了规范和监管国内企业的跨境投资行为，促进合规经营和防范风险。对于有意赴境外上市的企业而言，如果不按规定执行，可能会面临资金无法合规出境、境外融资收益无法合规调回境内等问题，不仅影响上市进程，还会导致无法享受我国政府相关补贴和奖励。因此企业在境外上市筹备过程中，应根据具体情况选择相应的登记和备案渠道，并严格遵守相关规定，以确保资金往来行为合法合规。

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！

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