有个说法是，ODI针对的是中国企业对外投资的备案，37号文针对的是中国自然人对外投资的备案。这个说法不能说错，但说的并不完整，容易产生误导。

所谓的37号文，指的是《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发[2014]37号）。政策主要是为了解决个人股东海外投融资上市的问题，和ODI投资备案有着本质上的不同。

通俗点讲，ODI投资备案的申请主体是境内企业，37号文登记的申请主体是境内自然人，这一点是没有错的。但ODI投资备案的目的可以是为了建厂、做外贸、设立海外分部做实业等等，但37号文登记的目的只能是控制SPV（特殊目的）公司，进行VIE架构搭建，海外上市。

如果申请目的不是为了设立VIE架构进行海外融资上市，那么是没办法通过37号文申请的。

也就是说，目前中国境内自然人，没有合法持有普通海外公司股份的方式。

办理ODI投资备案的条件

01基础资料国内公司股东资料、国内公司营业执照、章程、架构图、背景介绍、产品介绍PPT等。

02审计报告

办理ODI投资备案的企业必须超过一年，提供三方独立审计的报告，审计报告必须体现盈利，不能亏损。
03银行资料需要打印银行流水、资信证明，公司资产需远大于对外投资额。

ODI投资备案必要性

01合规保障ODI备案是中国法律法规明文规定的对外投资必要步骤，境内企业在进行对外投资前进行ODI备案，可以保障投资行为的合规性，避免出现法律风险。

02合法汇兑通过ODI投资备案，境内企业可以合规合法地将境内资产和权益兑换成外汇资本投入海外市场，未来在境外获得的利润也可以合规分配回国内，有利于提高投资人对企业的信心。

03资产合并

通过ODI投资备案在境外成立的子公司，可以与境内的母公司做合并审计，未来如果母公司有上市或是投融资需要，境外公司的资产和收益也可以作为母公司资产的一部分纳入资产核算。
04形象提升企业进行ODI备案可以向社会公众展示其守信经营，合规经营的企业形象，有助于建立企业客户供应商对企业的信心，加深业务往来。

需要提醒的是：境外投资一定需要先做好境外投资备案，取得商务部、发改委、外管局的相关批准文件喔！

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