1.境内企业运营情况审查<<<<

监管机构主要从以下几个维度考量境内企业：企业成立时间（需成立满一年以上）、经营范围（与拟投的境外项目是否匹配或具有相关性）、经营状况（是否具备可持续盈利能力）、境内股东/合伙人情况（各股东/合伙人均需资信良好）、投资领域等。核心是确认该主体具备与其申报投资资金、境外投资项目相匹配的真实投资能力。

2.投资资金来源审查<<<<

监管部门主要关注投资资金来源是否真实合规。针对企业自有资金、银行贷款、权益性出资、募集资金等不同资金来源，审查方式和关注点各有侧重：如对于企业自有资金，重点关注经审计的财务报表、银行账户流水，以及大额资金入账是否确为源自自身经营;对于权益性出资，则重点关注资产交易原始凭证等。

3.境外投资项目审查<<<<

监管机构会进一步关注境外投资项目的真实性及资金出境后的去向，要求境内企业提供资金出境的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。

对新设境外主体，监管部门通常要求境内主体提供详实可信的可行性研究报告；对并购或增资存续的境外主体，则主要关注尽职调查报告，核实境内外主体间的业务关联性及商业合理性。

此外，监管部门对境外投资项目审核的终落脚点是项目本身是否符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向。对房地产、酒店、娱乐业等敏感行业持谨慎态度;而对非敏感行业的境外投资项目，则会评估其对国民经济可持续发展、产业结构优化的积极意义。

ODI备案是我国企业“走出去”战略实施过程中的重要制度安排。办理ODI备案是境内企业合规开展境外投资的前提和基础。企业在申请备案前，应全面考虑对外投资的具体情况，事先确定投资金额、比例，做好投资路径、退出安排、风险管控等架构设计，以顺利完成备案程序，为跨境投资保驾护航。

面对日趋复杂的国际形势，中国企业“走出去”的脚步不会停歇。ODI作为企业境外投资的主要方式，未来将持续助力更多中国企业成功布局全球市场，实现高质量、可持续发展。

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